桂林市审计局关于做好2018年度AO实例报送有关工作的通知

    根据《广西壮族自治区审计厅关于做好2018年度AO实例报送有关工作的通知》（桂审办〔2018〕211号）要求，结合桂林实际情况，现就2018年度全市审计机关AO实例报送工作有关事项通知如下：

    一、组织方式

    全市各审计机关报送的AO实例征集和评审工作由市局综合信息科负责组织实施。AO实例按照优秀奖、应用奖和鼓励奖三个档次进行评审。

    二、报送要求

    （一）报送数量要求

    各县区、各科室每个单位至少报送1个AO实例参加评选。已通过计算机审计中级认证考试的人员至少参与1个AO实例的编写。

    （二）实例条件要求

    报送的实例必须是2018年完成的审计项目。实例应当真实地反映审计项目的实施过程，审计项目的完成以出具正式审计报告为准，报告出具时间截至2019年1月底。

    （三）实例应用范围要求

    本次征集AO的实例，不仅限于使用AO2011现场审计管理软件，可以是用AO2011管理审计项目，但分析处理是使用其他计算机技术方法、手段开展的，且已经完成的实际审计项目，可包含如下内容：

    1.项目中对现有工具软件、各类数据库软件进行创新应用并有针对性地解决具体审计问题，或对计算机辅助审计具有指导性作用。

    2.项目中应用了自行开发的软件或编写了可执行脚本，有效地解决某类具体审计问题。

    3.项目中对被审计单位计算机信息系统进行审计，发现系统有缺陷或不符合有关规定。

    4.项目中应用了其他行业领域技术的，如GPS、图形分析处理等。

    （四）实例正文要素要求

    报送的实例正文必须包括以下要素。

    1.实例标题。

    2.作者单位、姓名。

    3.实例概述。包括审计项目名称、审计项目所属行业（财政、行政事业、农业与资源环保、固定资产投资、金融、企业、社会保障、外资运用、境外、经济责任）、项目实施时间、项目背景简要介绍、项目审查的数据量、项目最终结果等。

    4.项目具体实施过程。概要叙述如何使用AO进行项目管理、采集转换数据或其他计算机技术的运用，详细描述如何发现问题线索、取得成果思路等。每一个问题或线索的发现过程，需对照《审计署办公厅关于印发审计事项数据字典（试行）的通知》（审办计发〔2010〕131号），标注所属审计事项，如果确实无法找到对应的审计事项，也可在现有专业审计和业务分类下扩展审计事项，但需加以说明。审计事项的标注采用如下形式：

    5.其他。作者认为其他需要说明的情况。

    （五）提交的实例资料要求

    1.实例正文Word文档和实例介绍PPT电子版。Word文档中的实例标题级次设置、图示、表格等要求参考《AO应用实例集》。

    2.完整的审计项目档案数据包，至少包括审计通知书、审计实施方案、审计工作底稿（关联审计证据）、审计报告。审计通知书、审计报告为原件经扫描形成的PDF电子件或经拍照形成的图片。一般情况下，如果档案包中没有符合上述条件的审计通知书和审计报告则直接淘汰。

    3.包括电子数据、成果性证明（审计工作底稿、审计证据、正式审计报告和审计决定等）、审计方法、SQL语句等在内的用于验证实例的AO数据包。其中，电子数据、审计方法、SQL语句应有详细的说明或注释，以便理解审计思路，同时能与项目具体实施过程的描述相对应。

    如果项目信息来源于OA（审计管理系统），则还需提供从OA下载的项目信息包、项目人员包；如果实例中包含数据采集、清洗、转换等内容，则还需提供相关原始数据（例如使用国标数据采集，需提供国标原始数据）。

    4.作者认为需要提交的其他相关电子资料。

为减少印刷量，实例资料均不需提交纸质稿。提交的所有资料在保证不影响对实例的理解和验证的基础上，必须进行适当处理，以保证电子资料内容不涉及国家秘密、被审计单位商业秘密和审计工作秘密。

    报送单位按要求认真填写《报送实例汇总表》（见附件），提交《报送实例汇总表》纸质和Excel电子文件各一份，纸质文件加盖单位公章，Excel电子文件随同报送的所有实例电子资料刻成光盘或拷贝至U盘。

    每个实例必须创建一个文件夹，将实例的电子资料保存在该文件夹内，文件夹和其中的实例正文Word文档名称格式为“流水号—实例名称”，流水号4位，从“0001号开始编号，且必须和《报送实例汇总表》中的序号对应。

    三、报送日期

    各单位请于2019年1月31日前将AO实例材料（电子版）通过RTX报送到市局综合信息科于资榕处。

    联系人：于资榕，联系电话：0773-2826459，17777326658

附件：1.2013—2017年报送AO实例数量统计表；

      2.2018年度AO实例评选评分标准；

      3.2018年度AO实例报送汇总表；

      4.审计署办公厅关于印发审计事项数据字典（试行）的通知；

                           桂林市审计局

2018年12月12日

附件1：

2013—2017年报送AO实例数量统计表

附件2：

2018年度AO实例评选评分表

一、资料完整性（20分）

完整上报实例资料应当包括审计通知书和审计报告（扫描为PDF文件）、实例正文word文档、实例介绍PPT电子版、完整的AO项目档案数据包、用于验证实例的AO数据包（包括电子数据、成果性证明（审计底稿、审计证据、正式审计报告和审计决定等）、审计方法、SQL语句等）、其他（如果项目信息来源于OA，则还需要提供从OA下载的项目信息包、项目人员包；如果实例中包括数据采集、清洗、转换等内容，则还需要提供相关原始数据）。

如实例相关数据包涉密，可对提交的数据资料及实例中相关内容进行适当处理，但保证不影响对实例的理解和验证。

二、正文规范性（20分）

实例正文应当要素齐全，文字通顺，内容表述清晰完整，可读性强。实例正文要素包括实例标题、作者单位和姓名、审计项目名称、审计项目所属行业、项目实施时间、项目背景简要介绍、项目审计审查的数据量、项目最终结果、项目具体实施过程（应当详细描述如何使用AO进行项目管理、采集转换数据、发现问题及线索、取得的成果等。每一个问题或线索的发现过程，需要对《审计署办公厅关于印发审计事项数据字典（试行）的通知》，标注所属审计事项，如果确实无法找到对应的审计事项，也可以在现有专业审计和业务分类下扩展审计事项，但需加以说明），本项20分。

三、审计思路、操作步骤与实例数据的完整一致（30分）

实例相关SQL语句应当在AO中成功运行，实例正文描述与提交电子资料验证（包括SQL语句）应当一致。同时，相关思路描述应当清晰，保持连续性和严谨性，审计步骤逻辑关系清楚，步骤推导的结果能够支持审计结论。

运用非AO的其他计算机技术的，应当清晰描述使用的软件、方法和技术情况，结合思路描述相关审计步骤，适当截取操作截图，加以必要说明。本项30分。

四、实例中的技巧运用及创新性（30分）

实例中对于各思路、步骤的处理是否充分运用了AO2011的相关功能；是否运用了新技术、新方法，本项30分。

附件3