2019年度法治政府建设情况报告

中共桂林市委全面依法治市委员会办公室：

根据通知要求，现将本局2019年度法治政府建设的情况报告如下:

一、依法全面履行政府职能情况

(一) 强化生态环境保护

2019年我局开展了荔浦市党政主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计。我局围绕县域的主体功能区定位，自然资源禀赋特点选取土地、森林2项自然资源入手，坚持问题导向，客观反映领导干部任职期间被审计地区自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化情况，揭示被审计领导干部所在区域内自然资源资产管理和生态环境保护方面存在的问题，深入分析问题产生的原因，准确评价领导干部任期内所在地区自然资源资产管理和生态环境保护总体情况，促进领导干部在生态环境保护和污染防治工作中守法、守纪、守规、尽责，促进加快生态文明建设。

二、完善依法行政制度体系情况

(一)加强规范性文件监督管理

实行规范性文件“三统一”制度。2017年7月我局印发《桂林市审计局关于实行行政规范性文件“三统一”制度的通知》，明确我局行政规范性文件实行统一登记、统一编号、统一发布的“三统一”制度。2019年，我局无规范性文件签署发布情况。

（二）建立政府规章和规范性文件清理长效机制。

建立政府规章和规范性文件清理长效机制。我局已于2018年根据全面深化改革、经济社会发展需要和上位法制定、修改、废止情况，按自治区审计厅、市法制办、工商局、发改委等单位要求及时完成涉及产权保护、涉及著名商标制度等各类规范性文件清理工作。

三、推进行政决策科学化、民主化、法治化情况

健全依法决策机制。2015年，我局根据《广西壮族自治区重大行政决策程序规定》,制定了《桂林市审计局重大行政决策程序规定》，明确我局重大行政决策事项范围、决策程序；明确决策纠错和违反重大行政决策，依法追究行政决策过错责任等具体内容。

四、坚持严格规范公正文明执法情况

（一）完善行政执法程序

1.建立行政裁量权基准制度。2017年，我局完成建立行政处罚、行政强制裁量权基准制度的相关工作，印发《桂林市审计局行政处罚裁量权基准（试行）》、《桂林市审计局行政强制裁量权基准（试行）》，细化了裁量行为，量化了裁量标准。

2.推行重大执法决定法制审核制度。认真执行《桂林市审计局审计业务会议制度》等八项管理制度，规范审计执法行为；完成本局行政权力运行流程的编制工作，并在局网站设立行政权力专栏进行公布。2019年，我局法制部门对我局重大行政执法决定均进行法制审核，并出具法制审核意见。

    1.创新行政执法方式

1.落实行政执法公示制度。我局在局网站开设行政执法公示专栏公布执法主体、执法程序、执法人员信息、审计结果等内容，并政府门户网站对部分审计项目整改情况进行公示。

2.创新行政执法方式。我局坚持管理与服务并重、寓服务于审计中，在审计过程注重不断改进创新公正文明审计执法方式，积极推行人性化执法，采用行政指导、审计项目跟踪回访制度，以及行政监管劝勉、执法事项提示、轻微问题告诫、突出问题约谈、重大案件回访等柔性执法方式。

（三）全面落实行政执法责任制

我局健全行政执法过错责任追究制度，科学合理分解执法职权，根据本局执法机构的设置和执法岗位的配置，将其法定执法职权分解到具体执法机构和执法岗位。

（四）加强行政执法保障

我局注重审计人员的业务装备配置和职业风险保障，合理安排执法装备配备，强化科技、装备在审计执法中的应用。2019年我局为更高效地开展自然资源资产审计配置了大疆无人机并购买了相关培训服务，以现代化智能装备助推审计执法；同时根据审计工作实际，我局为干部职工购买了交通团体意外伤害保险，进一步完善我局执法人员保障机制。

五、强化对行政权力的制约和监督情况

(一)健全行政权力运行制约和监督制度

1.自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督。

2019年，我局根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国审计法》认真完成市本级年度预算执行审计，受市政府委托将桂林市本级年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告，以及报告中指出的问题的纠正情况和处理结果向市人大常委会报告。我局向桂林市政府和广西壮族自治区审计厅报告年度审计工作总结。2019年，我局完成并向法制办报送了《桂林市审计局2018年度法治政府建设情况报告》。

我局多年来未涉诉，但始终高度重视并认真学习《行政诉讼法》，在严格控制审计执法质量的同时，做好防范涉诉准备，在思想意识上积极支持司法机关的依法监督。如果发生人民法院受理的行政诉讼案件，必定依法答辩，提交证据、依据材料。做到单位负责人亲自出庭应诉，尊重并执行人民法院的生效判决、裁定，认真对待人民法院的司法建议、人民检察院检查建议，并按照有关规定做好研究采纳工作。

2.加强行政监督和审计监督

（1）聚焦中心工作，扎实做好财政预算执行审计。一是围绕打好三大攻坚战，重点关注防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治和“三去一降一补”任务落实方面，综合反映党委政府关心、社会群众关注的财政资金使用效果。二是紧盯财政资金使用绩效，重点关注市本级预算执行、上级财政转移支付资金、财政专项资金、重点支出的使用效益。通过审计，发现部分专项债券资金未及时使用、部分项目资金支付进度缓慢、预算单位实有资金账户存量资金清理不到位等13个问题，涉及问题金额4.51亿元。根据审计情况，针对性的提出了开源节流降本增效、完善国有资本经营预算、规范国有资产管理等5条审计建议。

（2）聚焦重大政策落实，持续推进政策跟踪审计。按照审计署、自治区审计厅的统一部署，今年政策落实跟踪重点在清理拖欠民营企业中小企业账款、减税降费政策措施落实、生态环境保护、稳就业相关政策措施落实等九个方面内容，其中对清理拖欠民营企业中小企业账款、减税降费政策措施落实、农民工保证金及建安劳保费结存情况三个方面作为专题进行跟踪审计。审计发现个别县纳税人未享受小微企业普惠性税收减免、新增政府债券支出进度缓慢、精准脱贫政策未得到有效落实等问题。重大政策跟踪审计成效得到市领导的高度肯定，获市长批示审计结果报告1篇、获常务副市长批示审计结果报告2篇，专题信息《桂林市2019年第二季度重大政策措施落实中存在的问题及建议》获市政府内部刊物《信息专报》采用。

（3）聚焦精准脱贫，深入开展扶贫资金审计。我局把推动扶贫政策落实、规范扶贫资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效作为审计着力点，开展了兴安、阳朔、永福、灵川等6个县2018年脱贫攻坚政策落实和扶贫资金以及2017年至2018年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况审计。审计发现超范围或超标准发放各类扶贫资金和惠农补贴、部分扶贫项目未发挥效益或存在质量缺陷、虚假申报骗取惠农补贴等各类问题42个，向市纪委和兴安县政府移送案件线索3件。同时加大扶贫审计整改督办力度，通过审计整改检查回访，切实打通扶贫政策落实的“最后一公里”。

（4）聚焦政府投资发展重心，继续加大投资审计力度。根据市《政府工作报告》提出的投资重点，结合全市重点投资项目计划，确定市卫生学校雁山新校区、桂林中学临桂校区、桂林交通运输枢纽指挥中心、临桂新区市民公园、市中医院城北院区、芳香东路、电科大花江校区供水、临桂新区防洪排涝及湖塘水系等16个重大投资审计项目。以项目资金流向为主线，关注建筑工程管理的合规合法性, 督促项目业主加强质量、工期、造价等管理控制工作，确保投资效益。

（5）聚焦机构改革新要求，稳步推进经济责任审计全覆盖。我局主动与组织部门、纪委监察部门沟通，了解干部监督和管理方面的重点及要求，同时主动报告今年审计力量的安排情况，在此基础上拟定2019年市本级经济责任审计建议名单。突出问题导向，提升成果运用，进一步加强审计与纪监及公检法部门联动，移送案件线索2项。及时提交各类重要信息专报并获市领导批示。

3.完善社会监督和舆论监督机制

我局建立和完善群众举报投诉制度，拓宽人民群众监督渠道，公布投诉、控告、举报电话和信箱，依法保障人民群众监督的权利。我局按照“以公开为常态、不公开为例外”的原则，设立党务公开、政务公开栏。我局严格执行《行政监察法》、《公务员法》、《行政机关公务员处分条例》等相关规定，做到有错必纠、有责必问。

六、全面提高政府工作人员法治思维和依法行政能力情况

(一)加强对政府工作人员的法治教育培训

1.强化领导干部法治教育培训。我局将习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上重要讲话精神、党的十九届四中全会精神等会议精神及宪法、党内法规列入党组中心组和党员干部理论学习计划，组织领导干部开展集体学习。

2.加大执法人员法治学习培训力度。我局将通用法律知识、审计法律知识及各项新规融入教育培训当中，在开展的“财政审大数据应用培训班”、“自然资源资产审计暨综合能力提升班”等多项培训中，将各项法律法规融入到审计实例和案例当中，提升审计执法人员的行政执法素养和水平。

（二）注重通过法治实践提高政府工作人员法治思维和依法行政能力

1.创新审计项目审理深化法治思维。我局创新审理理念，将审理工作关口前移，对我局部分项目在审计报告书面征求被审计单位意见之前，进行预审理。审理部门和业务部门，围绕审计程序是否符合规定、适用法律法规和标准是否适当等六个方面，充分探讨审计执法实务中需要改进和提高的环节，对审计报告正式交换意见稿中审计发现问题的定性、处理处罚是否准确、合法、适当提出合理化建议，通过法治实践提高审计执法人员依法行政能力。

2.落实普法责任制。我局结合“法律七进”，组织各科室人员前往秀峰区甲山街道唐家村开展法治宣传活动，宣传介绍宪法、审计职责内容及相关法律法规，发放各种法律法规单行本，提供现场咨询，让广大群众更加清楚地认识宪法、审计法等法律的相关内容，在潜移默化中增强群众法治意识和法治观念，同时提高审计人员自身法治素养。

七、组织保障和落实机制情况

(一)加强理论研究、典型示范和宣传引导

一是我局每年都根据自治区审计厅的要求完成审计理论课题的研究任务，2019年我局在广西民生审计专题征文评选中获得二等奖一篇、三等奖两篇及优秀奖一篇。

二是开展2019年优秀审计项目评选工作，全市审计机关共报送参评项目33个，评选出市本级优秀审计项目9个，表彰项目2个；县（区）审计机关优秀审计项目15个，表彰项目3个。

八、工作亮点

（一）审计监督作用充分发挥

我局不断深化重大政策落实及财政、扶贫、民生、资源环境、经济责任等各领域审计，2019年我局共实施审计项目53个，查出主要问题金额209782万元；审计促进整改落实有关问题资金4910万元；提出审计建议142条，促进被审计单位制定整改措施30项，促进被审计单位建立健全规章制度2项；向纪检监察机关及相关部门移送处理事项9件，移送处理人员10人。

（二）推进以“大数据”为核心的现代审计之路

我局不断完善数字化审计管理平台建设，加强计算机审计的推广应用，在领导干部自然资源离任审计工作中，充分利用测绘地理信息技术，结合SQL语句分析，多层次比对关联电子数据，将林业、农业农村、自然资源局等涉及自然资源管理和生态环境保护多个部门不同类型的数据搭建分析模型，创新性地将纸质图纸“移植”到矢量图层上，叠加历年遥感影像数据进行综合分析，突破了无电子数据不能分析的限制，审计技术方法和内容实现了新突破。2019年我局组织全市审计人员编写计算机审计案例，共上报自治区审计厅AO实例22篇，其中4篇获得优秀奖，在全区审计系统第七届计算机成果演示会中，获得市级组三等奖、县级一等奖的好成绩。

九、存在问题

（一）审计管理制度规范执行不够到位

近年来，随着法治政府建设的不断推进，我局不断健全内部管理制度，以控制审计质量，提高审计效率，但是部分制度经实践检验难以落地还需加以改进完善。

（二）审计执法队伍建设仍需加强

随着审计执法监督任务加大，审计全覆盖的施行，审计执法人员尤其是一专多能审计执法人员缺口开始凸显，审计人员整体把控能力不强。同时对执法人员教育培训的力度不够，一是由于审计专业性较强，对于新进非审计、会计等专业背景的审计执法人员需要进行审计知识基础培训；二是部分执法人员工作任务重，集中开展的相关执法业务培训有限，造成审计执法队伍与新时期审计工作发展需求存在差距。

（三）审计执法效率有待提高

一是审计任务重、时间紧，人员不足，加之机构改革导致部分项目进度进展缓慢；二是虽然近年来我局大力推行计算机审计，但是计算机人力资源不足以满足审计项目需求；三是我局审计业务骨干被巡察、纪监等单位抽调频率高，影响审计项目进度。

（四）行政诉讼及行政复议能力尚需加强

一是我局多年来未涉诉，也未接到复议申请，大家对行政复议及行政诉讼的意识不强；二是相关培训少，未进行系统性培训。我局项目多任务重，且多数项目需出差，大家时间较难协调，培训不易进行。

十、下一步打算及其他报告内容

（一）不断完善内部管理制度

以贯彻落实《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》和加强规范行政权力运行后续监督为基础，继续完善审计自身配套制度建设和审计系统法制监督机制，确保依法行政工作扎实、规范、有序、有效地开展。将制度执行情况纳入科室绩效考核，促使制度落地。 

（二）加强队伍建设

注重抓好审计干部的政治和业务理论学习，狠抓作风建设，注重年轻专业人员的招考录用。鼓励我局审计人员进行业务自学，创造条件实行外派培养，支持我局审计人员参加自治区审计厅、审计署举办的计算机审计培训班，培养我局计算机审计能手，推行实战练兵，增强我局审计能力建设。 

（三）加大集中培训力度

一是对新进非审计、会计等专业背景的审计执法人员的基础性培训，结合自治区审计厅三级联动工作方案的要求，加大培训力度，夯实我局审计人才基础；二是加强对全局审计人员的业务培训，并将党性教育、普法教育、廉洁自律教育等融入培训内容中，增强依法审计意识，提高审计业务能力。；三是加大干部职工行政复议、行政诉讼知识的专题培训，作为行政执法单位，除了要求行政复议人员加强学习外，还需要提高全体干部职工的法治意识。

（四）继续发挥审计在国家监督体系中的重要作用，助力我市法治建设

我局继续按照党中央决策部署，紧盯公共资金运行和公共权力运行，深化领导干部经济责任审计，促进领导干部更好践行新发展理念，依法作为、主动作为、有效作为；加大损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大损失浪费等问题揭示力度，助力我市法治建设。

（ 联系人员：管匆  联系电话：17777326652 ）

                             桂林市审计局        

                            2020 年1月13日