桂林市审计局2019年部门决算

桂林市审计局2019年部门决算

目    录

第一部分：桂林市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：桂林市审计局2019年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：桂林市审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况。

二、2019年度一般公共预算支出决算情况。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2019年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分、名词解释

第一部分：桂林市审计局概况

1. 主要职能

   （一）市审计局主要职能：

       1、对本级预算执行情况、市本级各部门和下级政府预算执行情况和决算进行审计监督，对与国家财政收支有关的特定事项进行审计调查；

       2、接受上级审计机关授权，对国有金融分支机构的资产、负债、损益进行审计监督；

       3、对国家事业组织的财务收支进行审计监督；

       4、对国有企业和国有控股企业的资产、负债、损益进行审计监督；

       5、对政府  投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；

       6、对政府部门管理的社会团体和受政府委托管理的社会保障基金、资金的财务收支进行审计监督；

       7、接受上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援款、贷款项目的财务收支进行审计监督；

       8、对国家机关和依法属于审计机关监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计；

       9、对法律、法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督；

 10、对属于审计机关监督对象的单位内部审计工作进行业务指导和监督；对社会审计组织出具的与审计监督对象有关的审计报告进行核查。

（二）桂林市公共投资项目审计中心主要职能：审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。

二、部门决算单位构成

桂林市审计局市本级。

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分：桂林市审计局 2019年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

见附件1：桂林市审计局2019年部门决算公开附表

第三部分：桂林市审计局2019年度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入2307.83.93万元。其中本年收入2307.83万元。较2018年度决算数增加75.55万元，增长3.4%。收入具体情况如下。

1．财政拨款收入2305.88万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数增加75.07万元，增长3.4%。主要原因是社会保障和就业支出增长。

2．其他收入1.95万元，为本单位基本户利息收入。较2018年度决算数增加0.45万元，增长30.6%。主要原因是利息增加。

3.上年结转和结余2.1万元，为以前年度其他收入结转结余。较2018年度决算数增加1.39万元，增长196%。主要原因是利息收入结余。

（二）本部门2019年度总支出2309.14万元。其中本年度支出2309.14万元。较2018年度决算数增加83.12万元，增长3.7%。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出1811.49万元：主要用于审计事务支出。较2018年度决算数减少100.34万元，下降5.2%。主要原因是养老保险归口到社会保障和就业支出类。

2．社会保障和就业支出226.59万元：主要用于发放退休人员生活补助及机关事业单位养老保险缴费支出。较2018年度决算数增加177.44万元，增长361%。主要原因是养老保险归口到社会保障和就业支出类。

3.卫生健康支出147.19万元：主要用于按照国家政策规定的医疗保险支出。较2018年度决算数增加4.01万元，增长2.8%。主要原因是人员变动。

4.农林水支出21万元,主要用于扶贫工作支出。较2018年度持平。

5.住房保障支出102.87万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2018年度决算数增加2.01万元，增长2%。主要原因是人员变动和基数调整。

6. 年末结转和结余0.79万元，为利息收入的结余。较2018年度决算数减少6.18万元，下降88.7%。主要原因是年末无财政资金结转结余。

二、2019年度一般公共预算支出决算情况

桂林市审计局2019年度一般公共预算支出2305.88万元，较2018年度决算数增加75.07万元，增长3.4%。其中：基本支出1747.79万元，项目支出558.09万元。

桂林市审计局2019年度一般公共预算支出年初预算为2251.62万元，支出决算为2305.88万元，完成年初预算的102%。

1.行政运行年初预算数为1089.29万元，支出决算为1181.89万元，完成年初预算的104%。主要用于工资以及日常公用经费支出。较2018年度决算数减少64.99万元，下降5.5%。

2.一般行政管理事务年初预算数为66.91万元，支出决算为63.28万元。完成年初预算的94.6%。主要用于其他项目支出。较2018年度决算数减少3.06万元，下降4.6%。

3.审计业务年初预算数为439.15万元，支出决算为451.23万元，完成调整预算的103%。主要用于审计专项业务支出。较2018年度决算数减少5.61万元，下降1.2%。

4.信息化建设年初预算数为25万元，支出决算为14.57万元。调整预算数为14.57，调整预算原因为财政压减项目经费。完成调整预算数的100%。主要用于网络运行维护等支信息化建设支出。较2018年度决算数减少10.43万元，下降41.7%。

5.事业运行年初预算数为98.96万元，支出决算数95.75万元。完成年初预算的96.8%。主要用于工资及日常公用经费支出。较2018年度决算数减少15.68万元，下降14.1%。

6.其他审计事务年初预算数为1.5万元，支出决算数1.5万元。完成年初预算的100%。主要用于其他审计事务支出。较2018年度决算数减少3.75万元，下降65.2%。

7.归口管理的行政单位离退休年初预算数为66.36万元，支出决算数66.36万元。完成年初预算的100%。主要用于发放退休人员生活补助。较2018年度决算数增加24.41万元，增长58.2%。

8.机关事业单位基本养老保险缴费年初预算数183.67万元,支出决算数153.73万元,完成年初预算83.7%.主要用于缴纳在职人员养老保险。

9.残疾人就业和扶贫年初预算数为6.5万元，支出决算为6.5万元。完成年初预算的100%。主要用于残疾人就业保障金。较2018年度决算数减少0.7万元,下降9.7%。

10.行政单位医疗年初预算数为76.88万元，支出决算数71.48万元。完成年初预算的93%。主要用于行政单位医疗支出。较2018年度决算数增加0.64万元，增长0.9%。

11.事业单位医疗年初预算数为7.61万元，支出决算数7.12万元。完成年初预算的93.6%。主要用于事业单位医疗支出。较2018年度决算数减少0.77万元，下降9.8%。

12.公务员医疗补助年初预算数为68.59万元，支出决算数68.59万元。完成年初预算的100%。主要用于公务员医疗补助支出。较2018年度决算数增加4.14万元，增长6.4%。

13.生产发展市财政统一安排，未列入部门预算,支出决算数10万元。主要用于贫困村产业扶持。

14.其他扶贫年初预算数为11万元，支出决算数11万元。完成年初预算的100%。主要用于扶贫工作支出。较2018年度决算数持平。

15.住房公积金年数预算数为110.2万元，支出决算数102.87万元。完成年初预算的93.3%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2018年度决算数增加2.01万元，增长2%。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出 1747.79万元，支出具体情况如下：

1. 工资福利支出1364.66万元，完成年初预算的102%。预决算差异原因为人员变动调整工资福利支出。较2018年度决算数减少4.39万元，下降0.3%。

2. 商品和服务支出247.47万元，完成年初预算的90.1%。预决算差异原因为部分公用经费调剂发放第一书记下乡补助。较2018年度决算数增加35.36万元，增长16.7%。

3. 对个人和家庭的补助支出135.66万元，完成年初预算的163%。预决算差异原因为增加抚恤金60.36万元。较2018年度决算数增加72.45万元，增加115%。

   四、2019年度政府性基金支出决算情况

   桂林市审计局2019年度无政府性基金收支。

   五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

   2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算9.1万元；无公务用车购置及运行费支出；公务接待费支出决算4.38万元。

   “三公”经费年初预算数21.82万元，决算数13.48万元，较2018年度决算数增加0.77万元，增长6%，增长原因：2019年度增加因公出国（境）费支出。其中：1、因公出国（境）费年初预算数为9.1万元，支出决算9.1万元，较2018年度决算数增加1.93万元，增长26.9%，增长原因为因公出国（境）费增加；2、公务接待费年初预算数为12.72万元，支出决算4.38万元，较2018年度决算数减少1.16万元，下降20.9%，下降原因为积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

   具体情况如下：

   （一）因公出国（境）费支出9.1万元。全年使用财政拨款安排参加自治区审计厅组织的出国团组1个、参加市体育局组织的赴台考查学习团1个，累计2人次。开支内容包括：食宿费、交通费、国际旅费及其他费用。

   （二）公务接待费支出4.38万元,国内公务接待批次46次，人次367次。

   六、其他重要事项情况说明

   (一) 机关运行经费支出情况说明。

   2019年本部门机关运行经费支出238.85万元，较2018年度决算数增加35.37万元，增长17.4%。增长主要原因是：2019年伙食补助列入其他商品和服务支出。

   （二）政府采购支出情况说明。

   2019年本部门政府采购支出总额56.87万元，其中：政府采购货物支出36.91元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出19.96万元。授予中小企业合同金额56.87万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额0万元。

   （三）国有资产占用情况说明。

   截至2019年12月31日，本部门无公务用车，无价值50万元以上通用设备，无100万元以上专用设备。

   （四）预算绩效管理工作开展情况。

   绩效管理工作开展情况。

   根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，共涉及资金44.8万元，占一般公共预算项目支出总额的8%。

   组织对“经济责任审计工作经费”项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出44.8万元。从评价情况来看，有关项目预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善，较为充分反映经济责任审计工作目标和任务。“经济责任审计工作经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“经济责任审计工作经费”项目自评得分为 98分。主要产出和效果：通过项目实施，2019年完成经济责任审计项目19个，查出问题金额114265万元，其中：违规金额19179万元，管理不规范金额95086万元。提交审计报告和审计结果报告，提出审计建议63条，为各级党委、政府考核、任用领导干部提供参考决策依据。

   见附件2:2019年桂林市审计局经济责任审计工作经费预算绩效指标自评表

    

    

    

   第四部分 专业名词解释

   （一）行政运行：反映行政单位的基本支出。

   （二）一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

   （三）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

   （四）信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

   （五）其他审计事务支出：反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

   （六）事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

   （七）行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   （八）事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   （九）公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

   （十）其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。

   （十一）住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

   （十二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
   　 （十三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十四）“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
   　　(十五)机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。