桂林市审计局2021年部门预算说明

目录

第一部分 部门概况

一、主要职能职责

二、机构设置

三、编制现状及人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分  2021年部门预算情况说明

一、收支预算总体情况

二、收入预算总体情况

三、支出预算总体情况

四、财政拨款收支预算情况说明

五、一般公共预算支出情况

六、一般公共预算基本支出情况

七、一般公共预算“三公”经费情况

八、政府性基金预算情况

九、国有资本经营预算情况

十、其他重要事项情况说明（机关运行经费、政府采购、国有资产等情况说明）

第三部分专业名词解释

第四部分  2021年部门预算报表

一、部门收支总表（预算公开01表）

二、部门收入总表（预算公开02表）

三、部门支出总表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出表（预算公开06表）

七、一般公共预算“三公”经费、会议及培训费支出预算表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出表（预算公开09表）

十、政府采购预算表（预算公开10表）

十一、部门预算支出经济分类表（预算公开11表）

十二、政府预算支出经济分类表（预算公开12表）

十三、财政支出绩效目标申报表

第一部分  部门概况

一、主要职能职责

1、市审计局的主要职责：

（1）对本级预算执行情况、市本级各部门和下级政府预算执行情况和决算进行审计监督，对与国家财政收支有关的特定事项进行审计调查；

（2）接受上级审计机关授权，对国有金融分支机构的资产、负债、损益进行审计监督；

（3）对国家事业组织的财务收支进行审计监督；

（4）对国有企业和国有控股企业的资产、负债、损益进行审计监督；

（5）对政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；

（6）对政府部门管理的社会团体和受政府委托管理的社会保障基金、资金的财务收支进行审计监督；

（7）接受上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援款、贷款项目的财务收支进行审计监督；

（8）对国家机关和依法属于审计机关监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计；

（9）对法律、法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督；

（10）对属于审计机关监督对象的单位内部审计工作进行业务指导和监督；对社会审计组织出具的与审计监督对象有关的审计报告进行核查。

2、桂林市公共投资项目审计中心主要职责：审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。

二、机构设置情况

2021年我局部门预算编制单位共2个，具体如下：

1、行政单位1个，即：桂林市审计局。市审计局内设审委会办公室秘书科、办公室、人事教育科、机关党委、经济责任审计办公室、法规计划科、审理科、财政审计科、金融审计科、行政事业审计科、企业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、社会保障审计科、电子数据审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、旅游外资审计科共18个科。

2、全额拨款事业单位1个，即：桂林市公共投资项目审计中心

三、编制现状及人员构成

桂林市审计部门编制人数为105人，其中：行政编制83人，全额事业15人，工勤编制7人。编内在职90人，其中：行政在职73人，全额事业在职10人，工勤在职7人。离退休人员79人。

1、审计局本级编制90人，其中：行政编制83人，工勤编制7人。编内在职80人，其中：行政编制73人，工勤7人。离退休人员79人。

1. 桂林市公共投资项目审计中心编制人数为15人，其中：全额事业15人。编内在职10人，其中：全额事业在职10人。

   四、年度主要工作任务

2021年，全市审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法全面履行审计监督职责，扎实推进审计全覆盖，着力抓好以下重点工作。

（一）是抓好党的路线方针政策在审计机关的贯彻落实。切实提高政治机关意识，认真落实审计委员会对审计领域重大工作的总体安排、统筹协调、整体推进和督促落实等职能要求，全面履行市委审计委员会办公室职责。贯彻落实中央、自治区、市委决策部署，发挥审计在保护漓江生态、推进乡村振兴和保障民生福祉方面的监督促进作用。以更实的举措推动党史学习教育走深走实，做到学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行。

（二）是进一步聚焦审计重点。强化审计围绕中心、服务大局的意识，围绕我市做好“六稳”工作、落实“六保”任务、高质量发展、“过紧日子”等重大政策措施落实，加大对促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等重大政策落实情况审计力度，及时反映改革发展中的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动完善制度、提高制度执行力。

（三）是强化审计领域改革创新。把转变审计理念作为解放思想的实际行动，强化底线思维，将审计重心从“纠错防弊”向“防范风险、促进发展”转变，把“三个区分开来”更好地贯彻到审计实践中。不断强化大数据审计，创新审计组织模式，持续探索“两统筹”方式。

（四）是持续建设高素质专业化审计干部队伍。严格按照习近平总书记提出的“三立”要求，全面加强审计机关自身建设，推动管党治党责任层层传导、层层压实。绷紧作风之弦，力戒形式主义、官僚主义，加强审计法治建设，坚持和完善审计廉政回访等行之有效的制度，努力建设政治过硬、本领高强、作风优良的高素质专业化审计干部队伍。

第二部分   2021年部门预算情况说明

一、收支预算总体情况

2021年收支总预算2330.96万元，同比增加163.4万元，增长7.5%。其中收入全部为一般公共预算收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出。

二、收入预算说明

2021年收入预算2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。其中：一般公共预算收入2330.96万元，占总预算的100%，同比增加163.4万元,增长7.5%。收入预算总体增长主要原因为根据相关规定提高了在职人员基本工资标准，相应提高了养老保险、医疗保险及公积金等缴费基数。

三、支出预算说明

2021年支出预算2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。其中：一般公共预算支出2330.96万元，占总预算的100%，同比增加163.4万元,增长7.5%。支出增长主要原因与收入增长的原因相同。

1、按支出功能分类科目划分，共分为五类：

（1）一般公共服务支出1680.23万元，占支出总预算的72.1%；同比增加16.42万元，增长1%；

（2）社会保障和就业支出339.02万元，占支出总预算的14.5%，同比增加115.76万元，增长51.9%。

（3）卫生健康支出179.11万元，占支出总预算的7.7%；同比增加23.1万元，增长14.8%；

（4）农林水支出3万元，占支出总预算的0.1%，同比减少10万元，下降76.9%。

（5）住房保障支出129.6万元，占支出总预算的5.6%，同比增加18.12万元，增长16.3%。

2、按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出总预算1970.96万元,占支出总预算84.6%,同比增加298.32万元，增长17.8%。其中：工资福利支出预算1644.83万元，占总支出的70.6%，同比增加323.36万元，增长24.5%；商品和服务支出预算236.88万元，占总支出的10.2%，同比减少28.26万元，下降10.7%；对个人和家庭的补助支出预算89.25万元，占总支出的3.8%；同比增加3.22万元，增长3.7%。

（2）项目支出总预算360万元,占支出总预算15.4%,同比减少134.92万元，下降27.3%。其中：工资福利支出9.95万元，占总支出的0.4%，同比增加3.45万元，增长53.1%；商品和服务支出预算341.15万元，占总支出的14.6%，同比减少123.72万元，下降26.6%；其他资本性支出8.9万元，占总支出的0.4%，同比减少4.65万元，下降34.3%。

四、财政拨款收支预算情况说明

财政拨款收入预算情况说明

2021年财政拨款收入预算2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。其中：一般公共预算拨款2330.96万元。财政拨款收入预算增长主要原因：根据相关规定提高了在职人员基本工资标准，相应提高了养老保险、医疗保险及公积金等缴费基数。

财政拨款支出情况说明

2021年财政拨款支出预算2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。其中：一般公共预算拨款2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。支出增长主要原因与收入增长的原因相同。

五、一般公共预算支出情况说明

（一）总体情况说明

2021年一般公共预算支出2330.96万元，同比增加163.4万元,增长7.5%。一般公共预算支出增长主要原因为根据相关规定提高了在职人员基本工资标准，相应提高了养老保险、医疗保险及公积金等缴费基数。

（二）按支出功能分类科目划分，共分为五类：

（1）一般公共服务支出1680.23万元，占支出总预算的72.1%；同比增加16.42万元，增长1%；

（2）社会保障和就业支出339.02万元，占支出总预算的14.5%，同比增加115.76万元，下降14.54%。

（3）卫生健康支出179.11万元，占支出总预算的7.7%；同比增加23.1万元，增长51.9%；

（4）农林水支出3万元，占支出总预算的0.1%，同比减少10万元，下降76.9%。

（5）住房保障支出129.6万元，占支出总预算的5.6%，同比增加18.12万元，增长16.3%。

（三）按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出总预算1970.96万元,占支出总预算84.6%,同比增加298.32万元，增长17.8%。其中：工资福利支出预算1644.83万元，占总支出的70.6%，同比增加323.36万元，增长24.5%；商品和服务支出预算236.88万元，占总支出的10.2%，同比减少28.26万元，下降10.7%；对个人和家庭的补助支出预算89.25万元，占总支出的3.8%；同比增加3.22万元，增长3.7%。

（2）项目支出总预算360万元,占支出总预算15.4%,同比减少134.92万元，下降27.3%。其中：工资福利支出9.95万元，占总支出的0.4%，同比增加3.45万元，增长53.1%；商品和服务支出预算341.15万元，占总支出的14.6%，同比减少123.72万元，下降26.6%；其他资本性支出8.9万元，占总支出的0.4%，同比减少4.65万元，下降34.3%。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2021年一般公共预算基本支出1970.96万元,其中：人员经费1734.08万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、基本养老保险缴费、基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、职业年金缴费、住房公积金、退休费、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费236.88万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算“三公”经费、会议和培训费说明

（一）全口径预算安排的“三公”经费、会议和培训费共21.88万元，同比减少20.65万元，下降48.55%。

1、“三公”经费9.43万元，同比减少2.82万元，下降23.02%。其中：（1）无因公出国（境）经费预算；（2）公务接待费预算9.43万元，同比减少2.82万元，下降23.02%。下降原因主要是厉行节约，减少公务接待。公务接待费主要用于：接待上级、各地来我局考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等进行公务活动的人员，按规定开支的交通、用餐、住宿等费用；（3）无公务用车购置及运行费预算。

2、会议费预算8.6万元，同比减少0.5万元，下降5.49%。下降原因主要是定额公用经费中的会议费减少。会议费预算明细如下表：

3、培训费预算3.85万元，同比减少17.33万元，下降81.82%。下降原因主要是项目经费压减，本年度部门预算项目支出未安排培训费。培训费预算明细如下表：

（二）一般公共预算安排的“三公”经费、会议和培训费共21.88万元，同比减少20.65万元，下降48.55%。

1、“三公”经费9.43万元，同比减少2.82万元，下降23.02%。其中：（1）无因公出国（境）经费预算；（2）公务接待费预算9.43万元，同比减少2.82万元，下降23.02%。下降原因主要是厉行节约，减少公务接待。公务接待费主要用于：接待上级、各地来我局考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等进行公务活动的人员，按规定开支的交通、用餐、住宿等费用；（3）无公务用车购置及运行费预算。

2、会议费预算8.6万元，同比减少0.5万元，下降5.49%。下降原因主要是定额公用经费中的会议费减少。会议费预算明细如下表：

3、培训费预算3.85万元，同比减少17.33万元，下降81.82%。下降原因主要是项目经费压减，本年度部门预算项目支出未安排培训费。培训费预算明细如下表：

八、政府性基金预算情况说明

本年度无使用政府性基金预算安排的支出。

九、国有资本经营预算情况说明

本年度无使用国有资本经营预算安排的支出。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费情况说明

2021年桂林市审计局机关运行经费225.54万元，同比减少24.53万元，下降9.8%。减少原因：定额公用经费中的水、电费取消。具体包括:办公费9.68万元,印刷费2.96万元,邮电费18.4万元,差旅费40万元,维修(护)费2.96万元,会议费4.03万元,培训费3.65万元,公务接待费2.28万元,工会经费12.78万元,福利费2.56万元,其他交通费用81.36万元,其他商品和服务支出44.88万元。

（二）政府采购情况说明

2021年政府采购预算28.9万元，同比减少4.65万元，下降13.9%。减少原因是：办公设备购置减少。其中：一般公共预算拨款28.9万元，同比减少4.65万元，下降13.9%。

货物类8.9万元。占政府采购总预算的30.8%，同比减少4.65万元，下降34.3%；工程类采购预算0万元；服务类采购20万元，同比持平。

集中采购28.9万元。占政府采购总预算的100%，同比减少4.65万元，下降13.9%。分散采购0万元。

（三）国有资产情况说明

固定资产净值393.72万元，其中：1、房屋及构建物净值228.54万元；2、通用设备净值106.13万元；3、专用设备净值6.88万元；4、家具、用具、装具及动植物50.52万元。资产变动情况：部分办公设备报废。单位无价值200万元以上大型设备。

（四）重点项目绩效目标情况

2021年实行绩效目标管理的项目1个，涉及一般公共预算拨款50万元。具体如下：

经济责任审计经费50万元。立项情况：根据《国务院关于加强审计工作的意见》《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》和全国、全区审计工作会议精神和《实施细则》的要求，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，紧紧围绕促“发展、改革、安全、绩效、反腐”的要求，以促进市县党政主要领导干部推动本地区科学发展，服务宏观经济管理为目标，着力检查地方党政领导干部守法守纪守规尽责情况，促进领导干部主动作为、有效作为、切实履职尽责，为强化权力运行的制约和监督、推进党风廉政建设和反腐败工作、推动完善国家治理、保障经济社会科学发展做出积极贡献。经市人民政府批准2021年度组织实施经济责任审计项目15个。

实施进度计划：2021年1月1日至2021年12月31日组织实施经济责任审计项目15个。

年度目标情况：完成审计计划项目，促进领导干部依法履职，督促被审计单位提高财政财务管理水平，建立健全内控制度，保障财政资金使用效益。在2021年度内组织实施经济责任审计项目15个，其中县委书记、县长经济责任审计2个，县公、检、法等经济责任审计项目5个、部门领导人员及大型国有企业领导人员经济责任审计项目8个。

1. 工程类项目支出预算评审个数、预算数额、实施进度计划和年度目标等情况；

   （本年度无工程类项目支出预算）

   (六）政府购买服务项目个数、预算数额、服务内容等情况

   2021年政府购买服务项目1个，预算金额20万元。根据《领

   导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求对地方各级党政和政府领导干部实施自然资源资产离任（任中）审计，审计内容为被审计领导干部任期期间履行自然资产管理和生态环境保护责任情况。我局每年安排自然资源资产离任审计项目1－2个。因审计过程中会涉及到土地测绘、土壤和空气、水检测等技术问题，我局没有这方面的专业技术人员，需聘请国有测绘服务、环保监测机构方面的专业技术人员协助审计。

   第三部分 专业名词解释

   （一）行政运行：反映行政单位的基本支出。

   （二）一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

   （三）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

   （四）信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

   （五）归口管理的行政单位离退休：

   （六）事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

   （七）行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   （八）事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   （九）公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

   （十）其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。

   （十一）住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

   （十二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　 （十三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十四）“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。　　(十五)机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。

   （十六）残疾人就业和扶贫：指用于残疾人就业和扶贫等方面的支出。

   
   

   第四部分部门预算报表

   一、部门收支总表（预算公开01表）

   二、部门收入总表（预算公开02表）

   三、部门支出总表（预算公开03表）

   四、财政拨款收支总表（预算公开04表）

   五、一般公共预算支出表（预算公开05表）

   六、一般公共预算基本支出表（预算公开06表）

   七、一般公共预算“三公”经费、会议及培训费支出预算表（预算公开07表）

   八、政府性基金预算支出表（预算公开08表）

   九、国有资本经营预算支出表（预算公开09表）

   十、政府采购预算表（预算公开10表）

   十一、部门预算支出经济分类表（预算公开11表）

   十二、政府预算支出经济分类表（预算公开12表）

   十三、财政支出绩效目标申报表

   上述报表详见附件。

   附：桂林市部门预算报表（预算公开）.xls

       财政支出绩效目标申报表.xls