桂林市审计局2020年部门决算

目录

第一部分：桂林市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：桂林市审计局2020年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：桂林市审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况。

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020年度政府性基金支出决算情况。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：桂林市审计局概况

1. 主要职能

   （一）市审计局主要职能：

   1、对本级预算执行情况、市本级各部门和下级政府预算执行情况和决算进行审计监督，对与国家财政收支有关的特定事项进行审计调查；

   2、接受上级审计机关授权，对国有金融分支机构的资产、负债、损益进行审计监督；

   3、对国家事业组织的财务收支进行审计监督；

   4、对国有企业和国有控股企业的资产、负债、损益进行审计监督；

   5、对政府 投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；

   6、对政府部门管理的社会团体和受政府委托管理的社会保障基金、资金的财务收支进行审计监督；

   7、接受上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援款、贷款项目的财务收支进行审计监督；

   8、对国家机关和依法属于审计机关监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计；

   9、对法律、法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督；

10、对属于审计机关监督对象的单位内部审计工作进行业务指导和监督；对社会审计组织出具的与审计监督对象有关的审计报告进行核查。

（二）桂林市公共投资项目审计中心主要职能：审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。

二、部门决算单位构成

桂林市审计局本级。

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分：桂林市审计局 2020年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

（详见附件：桂林市审计局2020年度部门决算公开附表）

第三部分：桂林市审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2020年度收入总计2292.03万元。较2019年度决算数2307.83万元相比，减少15.8万元，下降0.7%。收入具体情况如下。

1．财政拨款收入2236.66万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2019度决算数2305.88万元相比，减少69.22万元，下降3%。主要原因是项目经费压减。

2．其他收入55.36万元，为以前年度盈余调整。较2019年度决算数1.95万元相比，增加53.41万元，增长273.9%。主要原因是以前年度盈余调整。

3.上年结转和结余0.79万元，为以前年度结转结余。较2019年度决算数减少1.31万元，下降62.38%。主要原因是盈余调整。

（二）本部门2020年度总支出2292.51万元。较2019年度决算数2309.14万元相比，减少16.63万元，下降0.72%。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出1791.41万元：主要用于审计事务支出。较2019年度决算数1811.49万元相比，减少20.08万元，下降1.11%。主要原因是财政压减经费。

2.社会保障和就业支出222.61万元：主要用于发放退休人员生活补助及机关事业单位养老保险缴费支出。较2019年度决算数226.59万元相比，减少3.98万元，下降1.76%。主要原因是人员变动。

3.卫生健康支出156.01万元：主要用于按照国家政策规定的医疗保险支出。较2019年度决算数147.19万元相比，增加8.82万元，增长5.99%。主要原因是人员变动和基数调整。

4.农林水支出11万元,主要用于扶贫工作支出。较2019年度决算数21万元相比，减少10万元，下降47.62%，主要原因是减少生产发展10万元。

5.住房保障支出111.48万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2019年度决算数102.87万元相比，增加8.61万元，增长8.37%。主要原因是人员变动和基数调整。

6.年末结转和结余0.31万元，为历年结转结余。较2019年度决算数0.79万元相比，减少0.48万元，下降60.76%。主要原因是年末无财政资金结转结余。

二、2020年度一般公共预算支出决算情况

桂林市审计局2020年度一般公共预算支出2236.66万元，较2019年度决算数2305.88万元相比，减少69.22万元，下降3%。其中：基本支出1824.67万元，项目支出412万元。

桂林市审计局2020年度一般公共预算支出年初预算为2167.56万元，支出决算为2236.66万元，完成年初预算的103.19%。

（一）一般公共服务支出年初预算为1663.81万元，支出决算数为1735.56万元，完成年初预算的104.31%，预决算差异原因为增发绩效奖。主要用于：

1.行政运行支出决算数为1224.54万元，较2019年度决算数1181.89万元相比，增加42.65万元，增长3.61%。主要原因为增发绩效奖。

2.一般行政管理事务支出决算数为33.78万元。较2019年度决算数63.28万元相比，减少29.5万元，下降46.62%。主要原因为财政压减经费。

3.审计业务支出决算数为346.83万元，较2019年度决算数451.23万元相比，减少104.4万元，下降23.14%。主要原因为财政压减经费。

4.信息化建设支出决算数为14.53万元，较2019年度决算数14.57万元相比，减少0.04万元，下降0.27%。主要原因为财政压减经费。

5.事业运行支出决算数115.88万元。较2019年度决算数95.75万元相比，增加20.13万元，增长21.02%。主要原因为增发绩效奖。

（二）社会保障和就业支出年初预算为223.26万元，支出决算数为222.61万元，完成年初预算的99.71%，预决算差异原因为残疾人就业和扶贫支出减少。主要用于：

1.行政单位离退休支出决算数68.11万元。较2019年度决算数66.36万元相比，增加1.75万元，增长2.64%。主要原因为人员变动。

2.机关事业单位基本养老保险缴支出决算数148.65万元,较2019年度决算数153.73万元相比，减少5.08万元，下降3.3%。主要原因为人员变动。

3.残疾人就业和扶贫支出决算为5.85万元。较2019年度决算数6.5万元相比，减少0.65万元,下降1%。主要原因为税局优惠。

（三）卫生健康支出年初预算数156.01万元，支出决算数为156.01万元，完成年初预算的100%。主要用于：

1.行政单位医疗支出决算数77.78万元。较2019年度决算数71.48万元相比，增加6.3万元，增长8.81%。主要原因为人员变动和基数调整。

2.事业单位医疗支出决算数7.69万元。较2019年度决算数7.12万元相比，增加0.57万元，增长8%。主要原因为基数调整。

3.公务员医疗补助支出决算数70.54万元。较2019年度决算数68.59万元相比，增加1.95万元，增长2.84%。主要原因为人员变动和基数调整。

（四）农林水支出年初预算数13万元，支出决算数为11万元，完成年初预算的84.62%。预决算差异原因为财政压减经费。主要用于：

1.其他扶贫支出决算数11万元。较2019年度决算数持平。

（五）住房保障支出年初预算数为111.48万元，支出决算数111.48万元。完成年初预算的100%。主要用于：

1.住房公积金支出决算数111.48万元，较2019年度决算数102.87万元相比，增加8.61万元，增长8.37%。主要原因为人员变动和基数调整。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1824.67万元，其中：人员经费1592.72万元，主要包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费231.95万元，主要包括：商品和服务支出等。支出具体情况如下：

1. 工资福利支出1516.18万元，年初预算数1321.47万元，完成年初预算的114.73%。预决算差异原因为增发绩效奖。

2. 商品和服务支出231.95万元，年初预算数265.14万元，完成年初预算的87.48%。预决算差异原因为财政压减经费。

3. 对个人和家庭的补助支出76.54万元，年初预算数86.03万元，完成年初预算的88.97%。预决算差异原因为退休人员医疗补助归入工资福利支出。

   四、2020年度政府性基金支出决算情况

   桂林市审计局2020年度无政府性基金收支。

   五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

   桂林市审计局2020年度无国有资本经营预算支出

   六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

   2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出共计3.53万元，与2019年度决算数4.38万元相比，减少0.85万元，比年初预算12.25万元减少8.72万元，主要原因：1.财政压减预算经费；2.厉行节约。其中：因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行费支出0万元；公务接待费支出决算3.53万元。

   具体情况如下：

4. 因公出国（境）费支出0万元。

   （二）公务用车购置及运行支出0万元。

   （三）公务接待费支出3.53万元,完成年初预算数的28.82%，比上年决算数4.38万元减少0.85万元，主要原因：1.财政压减预算经费；2.厉行节约。据统计，2020年度国内公务接待批次34次，人次272次。

   六、其他重要事项情况说明

   (一)机关运行经费支出情况说明。

   2020年本部门机关运行经费支出219.25万元，比年初预算数243.91万元减少24.66万元，降低10.11%。主要原因：财政压减经费。较2019年度决算数减少19.6万元，降低8.21%。主要原因是：财政压减经费。

   （二）政府采购支出情况说明。

   2020年本部门政府采购支出总额51.04万元，其中：政府采购货物支出31.08元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出19.96万元。授予中小企业合同金额51.04万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额0万元。

   （三）国有资产占用情况说明。

   截至2020年12月31日，本部门无公务用车，无单位价值50万元以上通用设备，无单位价值100万元以上专用设备。

   （四）预算绩效管理工作开展情况。

   绩效管理工作开展情况。

   根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及金额29.5万元，占一般公共预算项目支出总额的7.16%。

   组织对“经济责任审计工作经费”项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出29.5万元。该项目年初预算50万元，期间财政压减项目经费，该项目调整预算为29.5万元。从评价情况来看，有关项目预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善，较为充分反映经济责任审计工作目标和任务。“经济责任审计工作经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“经济责任审计工作经费”项目综合得分为 100分。主要产出和效果：通过项目实施，2020年完成审计计划项目17个（临桂新区管委会主任何新明同志经责审计项目按组织部要求顺延至2021年）。通过审计（仅统计出具正式审计报告），查出问题金额56947万元，其中：违规金额1205万元，管理不规范金额55742万元。提出审计建议23条，为各级党委、政府考核、任用领导干部提供参考决策依据。较好的完成了绩效目标。

   （附件:项目支出绩效自评表）

    

   第四部分专业名词解释

   一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

   二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

   四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

   五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   七、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   八、行政运行：反映行政单位的基本支出。

   九、一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

   十、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

   十一、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

   十二、其他审计事务支出：反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

   十三、事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

   十四、行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   十五、事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

   十六、公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

   十七、其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。

   十八、住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

   十九、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。

    

    

    

                                桂林市审计局

                            2021年9月15日