桂林市审计局 2021年部门决算

目   录

第一部分:桂林市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:桂林市审计局2021年部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:桂林市审计局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:桂林市审计局概况

一、 主要职能

(一)市审计局主要职能:

1、对本级预算执行情况、市本级各部门和下级政府预算执行情况和决算进行审计监督，对与国家财政收支有关的特定事项进行审计调查;

2、接受上级审计机关授权，对国有金融分支机构的资产、负债、损益进行审计监督;

3、对国家事业组织的财务收支进行审计监督;

4、对国有企业和国有控股企业的资产、负债、损益进行审计监督;

5、对政府 投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督;

6、对政府部门管理的社会团体和受政府委托管理的社会保障基金、资金的财务收支进行审计监督;

7、接受上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援款、贷款项目的财务收支进行审计监督;

8、对国家机关和依法属于审计机关监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计;

9、对法律、法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督;

10、对属于审计机关监督对象的单位内部审计工作进行业务指导和监督;对社会审计组织出具的与审计监督对象有关的审计报告进行核查。

(二)桂林市公共投资项目审计中心主要职能:审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概(预)算执行、结算和决算;跟踪审计重大公益性建设项目;提供相关绩效审计和专项审计调查服务;承办市审计局交办的相关事项。

二、部门决算单位构成

桂林市审计局本级。

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分:桂林市审计局 2021年部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

(此部分另附表格，详见附件:桂林市审计局2021年度部门决算公开附表)

第三部分:桂林市审计局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2021年度收入总计2125.49万元。较2020年度决算数2292.03万元相比，减少166.54万元，下降7.27%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入2119.64万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2020度决算数2236.66万元相比，减少117.02万元，下降5.23%。主要原因是财政调帐。

2.其他收入5.85万元，为以前年度盈余调整。较2020年度决算数55.36万元相比，减少49.51万元，下降89.43%。主要原因是减少以前年度盈余调整。

3.上年结转和结余0.31万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数0.79相比，减少0.48万元，下降60.76%。主要原因是盈余调整。

(二)本部门2021年度总支出2125.48万元。较2020年度决算数2292.51万元相比，减少167.03万元，下降7.29%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出1443.43万元:主要用于审计事务支出。较2020年度决算数1791.41万元相比，减少347.98万元，下降19.42%。主要原因是财政调帐。

2.社会保障和就业支出370.38万元:主要用于发放行政单位退休费、机关事业单位养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费等支出。较2020年度决算数222.61万元相比，增加147.77万元，增长66.38%。主要原因是:1.本年度增加机关事业单位职业年金缴费;2.人员增加及基数调整;3.退休人员节日慰问标准提高。

3.卫生健康支出175.8万元:主要用于按照国家政策规定的医疗保险支出。较2020年度决算数156.01万元相比，增加19.79万元，增长12.69%。主要原因是人员增加和基数调整。

4.住房保障支出135.87万元:主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2020年度决算数111.48万元相比，增加24.39万元，增长21.88%。主要原因是人员增加和基数调整。

6.年末结转和结余0.32万元，为本年度及以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数0.31万元相比，增加0.01万元，增长3.23%。主要原因是年末财政拨款资金结转。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况

桂林市审计局2021年度一般公共预算支出2119.64万元，较2020年度决算数2236.66万元相比，减少117.02万元，下降5.23%。其中:基本支出2050.81万元，项目支出68.82万元。

桂林市审计局2021年度一般公共预算支出年初预算为2330.96万元，支出决算为2119.63万元，完成年初预算的90.93%。

(一)一般公共服务支出年初预算为1680.23万元，支出决算为1437.58万元，完成年初预算的85.56%，预决算差异原因为财政调帐。主要用于:

1.行政运行支出决算1282.73万元，较2020年度决算1224.54万元相比，增加58.19万元，增长4.75%。主要原因为人员增加。

2.一般行政管理事务支出决算23.93万元。较2020年度决算33.78万元相比，减少9.85万元，下降29.16%。主要原因为财政调帐。

3.审计业务支出决算35.33万元，较2020年度决算346.83万元相比，减少311.5万元，下降89.81%。主要原因为财政调帐。

4.事业运行支出决算95.58万元。较2020年度决算115.88万元相比，减少20.3万元，下降17.52%。主要原因为绩效奖减少。

(二)社会保障和就业支出年初预算为339.02万元，支出决算为370.38万元，完成年初预算的109.25%，预决算差异原因为人员增加及基数调整。主要用于:

1.行政单位离退休支出决算89.15万元。较2020年度决算68.11万元相比，增加21.04万元，增长30.89%。主要原因为退休人员节日慰问标准提高。

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出决算181.25万元,较2020年度决算148.65万元相比，增加32.6万元，增长21.93%。主要原因为人员增加。

3.本年度新增机关事业单位职业年金缴费支出决算90.42万元。

4.残疾人就业和扶贫支出决算9.56万元。较2020年度决算5.85万元相比，增加3.71万元，增长63.42%。主要原因为基数调整。

(三)卫生健康支出年初预算为179.11万元，支出决算为175.8万元，完成年初预算的98.15%。主要用于:

1.行政单位医疗支出决算87.74万元。较2020年度决算77.78万元相比，增加9.96万元，增长12.8%。主要原因为人员增加和基数调整。

2.事业单位医疗支出决算8.33万元。较2020年度决算7.69万元相比，增加0.64万元，增长8.32%。主要原因为基数调整。

3.公务员医疗补助支出决算79.73万元。较2020年度决算70.54万元相比，增加9.19万元，增长13.03%。主要原因为人员增加和基数调整。

(四)住房保障支出年初预算为129.6万元，支出决算为135.87万元。完成年初预算的104.84%。主要用于:

1.住房公积金支出决算135.87万元，较2020年度决算111.48万元相比，增加24.39万元，增长21.88%。主要原因为人员增加和基数调整。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2050.81万元，其中:人员经费1837.19万元，主要包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助;公用经费213.62万元，主要包括:商品和服务支出。支出具体情况如下:

(一)工资福利支出1725.65万元，年初预算为1644.83万元，完成年初预算的104.91%。预决算差异原因为人员增加和基数调整。

(二)商品和服务支出213.62万元，年初预算为236.88万元，完成年初预算的90.18%。预决算差异原因为财政压减经费。

(三)对个人和家庭的补助支出111.54万元，年初预算为89.25万元，完成年初预算的128.34%。预决算差异原因为:1、退休人员医疗补助调整到对个人和家庭的补助;2、退休人员的节日慰问标准提高。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

桂林市审计局2021年度无政府性基金收支。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

桂林市审计局2021年度无国有资本经营预算收支。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出共计4.41万元，与2020年度决算数3.53万元相比，增加0.88万元，增长24.93%，比年初预算9.43万元减少5.02万元，下降53.23%。主要原因为财政调帐。其中:因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行费支出0万元;公务接待费支出决算4.41万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。

(二)公务用车购置及运行支出0万元。

(三)公务接待费支出4.41万元,完成年初预算数的46.77%，比上年决算数3.53万元增加0.88万元，主要原因为本年度接待人次较上年有所增加。据统计，2021年度国内公务接待批次60次，人次371次。

七、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

2021年本部门机关运行经费支出202.6万元，比年初预算数225.54万元减少22.94万元，降低10.17%。主要原因:财政压减经费。较2020年度决算数219.25万元，减少16.65万元，降低7.59%。主要原因是财政压减经费。

(二)政府采购支出情况说明。

2021年本部门无政府采购支出。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门无公务用车，无单位价值50万元以上通用设备，无单位价值100万元以上专用设备。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1、绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出开展绩效自评。共涉及金额30万元，占一般公共预算项目支出总额的43.59%。

共组织对“经济责任审计工作经费”1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出30万元。该项目年初预算50万元，期间财政压减项目经费，该项目调整预算为30万元。从评价情况来看，有关项目预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善，较为充分反映经济责任审计工作目标和任务。主要产出和效果:截至2021年底，5个项目已完成，3个项目已完成现场实施，5个项目正在实施现场审计。通过审计，发现存在贯彻执行中央、自治区重大经济方针政策和决策部署不到位、财政财务管理不规范等问题，提出完善内控制度、加强国资国企监管力度等审计建议，有效促进了权力规范运行，促进了领导干部担当作为，为各级党委、政府考核、任用领导干部提供参考决策依据。较好地完成了绩效目标。

3、项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，“经济责任审计工作经费”项目综合得分为 100分。需要说明的问题:因2021审计年度时间调整为2021年1月-2022年6月，计划中的13个经责审计项目我局将在2022年6月底前全部完成。

(附件:项目支出绩效自评表)

第四部分专业名词解释

一、财政拨款收入:指市财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费:纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

八、行政运行:反映行政单位的基本支出。

九、一般行政管理事务:反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

十、审计业务:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

十一、信息化建设:反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

十二、其他审计事务支出:反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

十三、事业运行:反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十四、行政单位医疗:是根据统一规定，按行政机关(含参公单位)在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十五、事业单位医疗:是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十六、公务员医疗补助:是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

十七、其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。

十八、住房公积金:指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

十九、机关运行经费:为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。

桂林市审计局

2022年7月25日