桂林市审计局2023年部门预算说明

第一部分 部门概况
一、主要职能职责
二、机构设置
三、编制现状及人员构成
四、年度主要工作任务
第二部分  2023年部门预算情况说明
一、收支预算总体情况
二、收入预算总体情况
三、支出预算总体情况
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算支出情况
六、一般公共预算基本支出情况
七、一般公共预算“三公”经费情况
八、政府性基金预算情况
九、国有资本经营预算情况
十、其他重要事项情况说明（机关运行经费、政府采购、国有资产等情况说明）
第三部分 专业名词解释
第四部分  2023年部门预算报表
一、部门收支总体情况表（表１）
二、部门收入总体情况表（表２）
三、部门支出总体情况表（表３）
四、财政拨款收支总体情况表（表４）
五、一般公共预算支出情况表（表５）
六、一般公共预算基本支出情况表（表６）
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（表７）
八、政府性基金预算支出情况表（表８）
九、国有资本经营预算支出表（表９）
十、政府采购预算表（表10）
十一、部门预算支出经济分类表（表11）
十二、政府预算支出经济分类表（表12）
十三、项目支出绩效目标申报表（表13）

第一部分  部门概况
一、主要职能职责
 桂林市审计局主要职责：
（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区、市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和 效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关 审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）起草有关审计的规范性文件，拟订全市审计政策，制定有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县(市、区 )党委和政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县(市、区 )政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区、市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主 要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问 题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）与各县( 市、区 )党委和政府共同领导县(市、区 )审计机关。依法领导和监督各县(市、区 )审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县 (市、区 )审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管 理权限共同管理县(市、区 )的审计机关领导班子成员。
（十）组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
（十一）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审 计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
桂林市公共投资项目审计中心主要职责：审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。
二、机构设置
 2023年我局部门预算编制单位共2个，具体如下：
 1、行政单位1个，即：桂林市审计局。市审计局内设办公室、人事教育科、经济责任审计办公室、法规计划科、审理科、财政审计科、金融审计科、行政事业审计科、企业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、社会保障审计科、电子数据审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、旅游外资审计科共18个科。
2、全额拨款事业单位1个，即：桂林市公共投资项目审计中心
三、编制现状及人员构成
    桂林市审计部门编制人数为103人，其中：行政编制83人，全额事业15人，工勤编制5人。编内在职92人，其中：行政在职75人，全额事业在职12人，工勤在职5人。离退休人员86人。
    1、审计局本级编制88人，其中：行政编制83人，工勤编制5人。编内在职80人，其中：行政编制75人，工勤5人。离退休人员86人。
    2、桂林市公共投资项目审计中心编制人数为15人，其中：全额事业15人。编内在职12人，其中：全额事业在职12人。
 四、年度主要工作任务
    2023年，全市审计机关将紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法全面履行审计监督职责，主动融入全市发展大局，做好常态化“经济体检”工作，在推动全市经济高质量发展上展现更大作为，为打造世界级旅游城市贡献审计力量。
    一是认真学习宣传贯彻党的二十大精神。全市审计系统将深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。自觉把深入学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务和长期战略任务，全面领会报告精神实质，深刻领悟丰富内涵，切实将思想和行动统一到大会精神上来，认真履行审计监督职能，助推我市高质量发展取得新的更大成绩。
    二是不断提升围绕中心、服务大局的能力水平。坚持从讲政治的高度谋划和推动审计工作，聚焦中央、自治区、市委、市政府决策部署实施审计。紧扣习近平总书记视察桂林时关于保护漓江、保护桂林山水，推进乡村振兴等重要指示要求，围绕打造世界级旅游城市重点工作，聚焦我市经济社会运行中根本性、全局性、长远性的发展、安全、改革、民生、法治问题加大审计力度，以强有力的审计监督保障执行、促进发展。
    三是不断推进审计工作高质量发展。坚持与时俱进、改革创新，优化审计工作流程，推动审计理念、审计技术方法创新，坚决做实研究型审计，抓好审计业务质量检查、优秀审计项目评选工作，扎实做好审计整改“后半篇文章”，深化审计成果运用，推动审计工作高质量发展。
    四是坚持不懈转变作风。始终把抓党建作为首责和主业，扎实履行全面从严治党主体责任，深化“铁算盘把关，铁卫士守正”党建品牌，认真落实“三会一课”等制度，不断加强队伍建设，树立重实绩、重公论、重品行的用人导向。认真贯彻中央八项规定及实施细则精神，促进干部作风持续转变，积极营造良好政治生态，为打造“审计铁军”提供坚强的组织和纪律保障。
 
第二部分   桂林市审计局2023年部门预算情况说明
一、收支预算总体情况
    2023年收支总预算2353.89万元，同比减少71.29万元，下降2.94%。其中收入包括：一般公共预算收入、政府性基金收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出、农林水支出、住房保障支出。
二、收入预算说明
    2023年收入预算2353.89万元，同比减少71.29万元，下降2.94%。其中：一般公共预算收入2027.29万元，占总预算的86.13%，同比减少397.89万元，下降16.41%，下降原因为本年部分收入调整到政府性基金收入；政府性基金预算收入326.6万元，同比增加326.6万元，增长100％。增长原因为本年新增政府性基金收入预算。
三、支出预算说明
    2023年支出预算2353.89万元，同比减少71.29万元，下降2.94%。其中：一般公共预算支出2027.29万元，占总预算的86.13%，同比减少397.89万元，下降16.41%，下降原因为本年部分支出调整到政府性基金支出；政府性基金预算支出326.6万元，同比增加326.6万元，增长100％。增长原因为本年新增政府性基金支出预算。
  1、按支出功能分类科目划分，共分为五类：
（1）一般公共服务支出1348.15万元，占支出总预算的57.27%；同比减少387.55万元，下降22.33%；
（2）社会保障和就业支出360.13万元；占支出总预算的15.3%；同比减少2.75万元，下降0.76%；
（3）卫生健康支出184.68万元，占支出总预算的7.85%；同比减少3.12万元，下降1.66%；
（4）城乡社区支出326.6万元，同比增加326.6万元，增长100%。
（5）农林水支出3万元，占支出总预算的0.12%，同比持平。
（6）住房保障支出131.32万元，占支出总预算的5.58%，同比减少4.49万元，下降3.31%。
 2、按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。
（1）基本支出2008.89万元,占支出总预算85.34%,同比减少64.57万元，下降3.11%。其中：工资福利支出预算1666.37万元，同比减少95.23万元，下降5.41%；商品和服务支出预算243.94万元，同比增加23.44万元，增长10.63%；对个人和家庭的补助支出预算98.57万元，同比增加7.2万元，增长7.88%。
（2）项目支出总预算345万元,占支出总预算14.66%,同比减少6.72万元，下降1.91%。其中：工资福利支出11万元，同比持平；商品和服务支出预算334万元，同比增加21.13万元，增长6.75%。
四、财政拨款收支预算情况说明                                                                                                                                                            
财政拨款收入预算情况说明
2023年收入预算2353.89万元，同比减少71.29万元，下降2.94%。其中：一般公共预算收入2027.29万元，占总预算的86.13%，同比减少397.89万元，下降16.41%，下降原因为本年部分收入调整到政府性基金收入；政府性基金预算收入326.6万元，同比增加326.6万元，增长100％。增长原因为本年新增政府性基金收入预算。
财政拨款支出情况说明
2023年支出预算2353.89万元，同比减少71.29万元，下降2.94%。其中：1、一般公共预算支出2027.29万元，占总预算的86.13%，同比减少397.89万元，下降16.4%，下降原因为本年部分支出调整到政府性基金支出；2、政府性基金预算支出326.6万元，同比增加326.6万元，增长100％。增长原因为本年新增政府性基金支出预算。
五、一般公共预算支出情况说明
（一）总体情况说明
2023年一般公共预算支出2027.29万元，同比减少397.89万元，下降16.41%，下降原因为本年部分支出调整到政府性基金支出。
（二）按支出功能分类科目划分，共分为五类：
（1）一般公共服务支出1348.15万元，占支出总预算的57.27%；同比减少387.55万元，下降22.33%；
（2）社会保障和就业支出360.13万元，占支出总预算的15.3%，同比减少2.75万元，下降0.76%。
（3）卫生健康支出184.68万元，占支出总预算的7.85%；同比减少3.12万元，下降1.66%；
（4）农林水支出3万元，占支出总预算的0.13%，同比持平。
（5）住房保障支出131.32万元，占支出总预算的5.58%，同比减少4.49万元，下降3.31%。
   （三）按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。
（1）基本支出2008.89万元,占支出总预算85.34%,同比减少64.57万元，下降3.11%。其中：工资福利支出预算1666.37万元，同比减少95.23万元，下降5.41%；商品和服务支出预算243.94万元，同比增加23.44万元，增长10.63%；对个人和家庭的补助支出预算98.57万元，同比增加7.2万元，增长7.88%。
（2）项目支出预算18.4万元,占支出总预算0.78%,同比减少333.32万元，下降94.77%。其中：工资福利支出11万元，同比持平；商品和服务支出预算7.4万元，同比减少305.47万元，下降97.63%。
六、一般公共预算基本支出情况说明
    2023年一般公共预算基本支出2008.89万元,其中：人员经费1764.95万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、基本养老保险缴费、基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、职业年金缴费、住房公积金、退休费、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费243.94万元，主要包括：伙食补助费、办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算“三公”经费、会议和培训费说明
    一般公共预算安排的“三公”经费、会议和培训费共15.57万元，同比减少4.23万元，下降21.36%。其中：
1、2023年无因公出国（境）经费预算；
2、公务接待经费2023年安排7.01万元，同比持平。
3、2023年无公务用车购置及运行费预算。
4、会议费2023年安排4.44万元，同比减少4.22万元，下降
48.73%。下降原因是本年度一般公共预算未安排会议费。
5、培训费预算4.12万元，同比减少0.01万元，下降0.24%。
下降原因是在职人员减少,会议费定额减少。
八、政府性基金预算情况说明
（一）总体情况说明
2023年政府性基金预算支出326.6万元，同比增加326.6万元，增长100%，增长原因为本年部分支出调整到政府性基金支出。
（二）按支出功能分类科目划分全部为一类：
城乡社区支出326.6万元，同比增加326.6万元，增长100%。
九、国有资本经营预算情况说明
本年度无使用国有资本经营预算安排的支出。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费情况说明
2023年桂林市审计局机关运行经费243.94万元，同比减少14.56万元，下降5.63%。下降原因：人员变动定额公用经费减少。具体包括:办公费10.7万元、印刷费3.18万元、邮电费18.15万元、差旅费43.99万元、维修(护)费3.18万元、会议费4.44万元、培训费4.12万元、公务接待费2.61万元、工会经费14.28万元、福利费2.78万元、其他交通费用75.72万元、其他商品和服务支出60.81万元。
（二）政府采购情况说明
2023年政府采购预算41.85万元，同比增加16万元，增长61.9%。增长原因是：本年新增购买服务项目一个。其中：政府性基金预算拨款41.85万元。
货物类5.85万元。占政府采购总预算的13.98%，同比持平；工程类采购预算0万元；服务类采购36万元，同比增加16万元，增长80%。
集中采购5.85万元。占政府采购总预算的13.98%，同比持平。分散采购36万元，占政府采购总预算的86.02%，同比增加16万元，增长80%。
（三）国有资产情况说明
固定资产净值524.21万元，其中：1、房屋及构建物净值432.44万元；2、通用设备净值41.42万元；3、专用设备净值5.35万元；4、家具、用具、装具及动植物45万元。资产变动情况：资产累计折旧。单位无价值200万元以上大型设备。
（四）重点项目预算绩效目标情况说明。
桂林市审计局2023年部门预算所有项目均已编制绩效目标列入绩效考核范围，其中：特定目标类项目1个，涉及政府性基金预算金额95万元，相关绩效目标情况详见预算公开表13表。
（五）工程类项目支出预算评审个数、预算数额、实施进度计划和年度目标等情况；
本年度无工程类项目支出预算
(六）政府购买服务项目个数、预算数额、服务内容等情况
2023年政府购买服务项目2个，预算金额36万元。根据《领
导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求对地方各级党政和政府领导干部实施自然资源资产离任（任中）审计，审计内容为被审计领导干部任期期间履行自然资产管理和生态环境保护责任情况。我局每年安排自然资源资产离任审计项目2个。因审计过程中会涉及到土地测绘、土壤和空气、水检测等技术问题，我局没有这方面的专业技术人员，需聘请国有测绘服务、环保监测机构方面的专业技术人员协助审计。
             第三部分 专业名词解释
（一）行政运行：反映行政单位的基本支出。
（二）一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
（三）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
（四）信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。
（五）归口管理的行政单位离退休：
（六）事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
（七）行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。
（八）事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。
（九）公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。
（十）其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。
（十一）住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。
（十二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十四）“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
　　(十五)机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。
（十六）残疾人就业和扶贫：指用于残疾人就业和扶贫等方面的支出。

第四部分  部门预算报表
一、部门收支总体情况表（表1）
二、部门收入总体情况表（表２）
三、部门支出总体情况表（表３）
四、财政拨款收支总体情况表（表４）
五、一般公共预算支出情况表（表５）
六、一般公共预算基本支出情况表（表６）
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（表７）
八、政府性基金预算支出情况表（表８）
九、国有资本经营预算支出表（表９）
十、政府采购预算表（表10）
十一、部门预算支出经济分类表（表11）
十二、政府预算支出经济分类表（表12）
十三、项目支出绩效目标申报表（表13）

上述报表详见附件。
附：桂林市审计局部门预算公开报表.xls

桂林市审计局
2023年3月15日