桂林市审计局2022年度部门决算

目   录

第一部分：桂林市审计局概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：桂林市审计局2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

第三部分：桂林市审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效自评工作情况。

第四部分：名词解释

第一部分：桂林市审计局概况

一、本部门职责

（一）市审计局主要职责：

1．主管全市审计工作。负责对国家、自治区、市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2．起草有关审计的规范性文件，拟订全市审计政策，制定有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3．向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计査出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区、市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5．按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6．组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8．指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9．与各县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计机关领导班子成员。

10．组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11．完成市委、市政府交办的其他任务。

12．职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）桂林市公共投资项目审计中心主要职责：

审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。

二、机构设置情况

桂林市审计局本级。

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分：桂林市审计局　2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算明细表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

（此部分另附表格，详见附件：桂林市审计局2022年度部门决算公开附表）

第三部分：桂林市审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度收入总计1925.25万元。较2021年度决算数2125.49万元相比，减少200.24万元，下降9.42％。收入具体情况如下。

1．一般公共预算财政拨款收入1925.25万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2021度决算数减少194.39万元，下降9.17％。主要原因是经费压减。

2．上年结转和结余0.32万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少0.01万元，下降3.23％。主要原因是盈余调整。

（二）本部门2022年度总支出1925.37万元，其中本年支出1925.37万元，较2021年度决算数减少200.11万元，下降9.41％。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出1181.98万元：主要用于审计事务支出。较2021年度决算数减少261.45万元，下降8.11％。主要原因是经费压减。

2．社会保障和就业支出396.95万元：主要用于行政事业单位养老支出。较2021年度决算数增加26.57万元，增长7.17％。主要原因是：1．人员增加及基数调整。

3．卫生健康支出207.51万元：主要用于行政事业单位医疗支出。较2021年度决算数增加31.71万元，增长18.04％。主要原因是人员增加和基数调整。

4．住房保障支出138.93万元：主要用于住房公积金支出。较2021年度决算数增加3.06万元，增长2.25％。主要原因是人员增加和基数调整。

5．年末结转和结余0.2万元，为本年度及以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少0.12万元，下降37.5％。主要原因是年末财政拨款资金结转。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

桂林市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出1925.37万元，较2021年度决算数减少231.64万元，下降10.93％。其中：基本支出1832.19万元，项目支出93.19万元。

桂林市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2425.18万元，支出决算为1925.37万元，完成年初预算的79.39％。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算1735.7万元，支出决算1181．88万元，完成年初预算的68.1％，预决算差异原因为经费压减。主要用于行政运行、一般行政管理事务、审计业务、信息化建设、事业运行、其他审计事务支出。

1、审计事务（款）1181．88万元

（1）行政运行（项）年初预算1284.92万元，支出决算1005.3万元，完成年初预算的78.24％，预决算差异原因为经费压减。主要用于审计局机关人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。

（2）一般行政管理事务（项）年初预算23.85万元，支出决算11万元。完成年初预算的46.12％，预决算差异原因为经费压减，主要用于：审计质量检查、审计业务提升、设备购置等支出。

（3）审计业务（项）年初预算304.18万元，支出决算46.5万元，完成年初预算的15.29％，预决算差异原因为经费压减，主要用于：审计局本级及局属二层单位开展各项审计业务支出。

（4）信息化建设（项）年初预算9.69万元，支出决算9.69万元，

完成年初预算的100％，预决算差异原因为经费压减，主要用于：审计信息化建设及运行维护等方面支出。

（5）事业运行（项）年初预算113.06万元，支出决算94.39万元。完成年初预算的83.49％，预决算差异原因为经费压减。主要用于：局属二层单位人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。

（6）其他审计事务支出（项）年初预算15万元，支出决算15万元。完成年初预算的100％，主要用于上级转移支付安排的审计项目开支。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算362.88万元，支出决算396.94万元，完成年初预算的109.39％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于：行政单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。

1．行政事业单位养老支出（款）362.55万元

（1）行政单位离退休（项）年初预算80.27万元，支出决算82.84

万元。完成年初预算的103.2％，预决算差异原因为人员变动及缴费基

数调整。主要用于发放退休人员各项补助。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算181.07

万元，决算187.04万元，完成年初预算的103.3％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险。

（3）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算90.54万元，

决算92.67万元，完成年初预算的102.35％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位职业年金。

2.抚恤（款）23.39万元

（1）死亡抚恤（项）年初预算0万元，决算23.39万元，预决算差异原因为追加死亡抚恤金。主要用于发放单位一退休人员死亡抚恤金。

3．残疾人事业11万元

（1）残疾人就业（项）年初预算11万元，支出决算11万元。完成

年初预算的100％，主要用于缴纳残疾人保障金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算187.8万元，支出决算207.51万元，完成年初预算的110.5％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整。主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险、公务员医疗补助。

1．行政事业单位医疗（款）207.51万元

（1）行政单位医疗（项）年初预算95.06万元，支出决算98.43万

元。完成年初预算的103.55％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

（2）事业单位医疗（项）年初预算9.06万元，支出决算10.96万

元。完成年初预算的120.97％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

（3）公务员医疗补助（项）年初预算83.69万元，支出决算98.12

万元。完成年初预算的117.24％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳公务员医疗补助。

（四）住房保障支出（类）138.93万元

1．住房改革支出（款）138.93万元

（1）住房公积金（项）年初预算135.8万元，支出决算138.93万元，完成年初预算的102.3％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳职工住房公积金。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1832.08万元。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1504.69万元，完成年初预算的85.42％。预决算差异原因为人员变动。

（二）商品和服务支出204.01万元，完成年初预算的92.52％。预决算差异原因为经费压减。

（三）对个人和家庭的补助支出123.37万元，完成年初预算的135.02％。预决算差异原因为追加１名退休人员死亡抚恤金。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

桂林市审计局2022年度无政府性基金收支。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

桂林市审计局2022年度无国有资本经营预算收支。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出2.61万元，完成年初预算的37.23％，比上年减少1.8万元，主要原因为本年度接待人次较上年有所减少。其中：因公出国（境）费支出0万元；本单位公务用车保有量为0，公务用车购置及运行费支出0万元；公务接待费支出决算2.61万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行支出0万元。

（三）公务接待费支出2.61万元，完成年初预算数的37.23％，比上年减少1.8万元，主要原因为本年度接待人次较上年有所减少。国内公务接待批次45次，人次207次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年机关运行经费支出198.41万元，比年初预算数减少22.09万元，降低10.9％。较2021年度决算数减少4.19万元，降低2.01％。主要原因是落实过紧日子要求压减支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门公务用车0台，单位价值50万元以上通用设备０台，单位价值100万元以上专用设备０台。

八、预算绩效自评工作情况

我局按照《桂林市财政局关于开展市本级2022年度部门预算项目绩效自评工作的通知》（市财绩效〔2023〕1号）要求，认真对照项目库入库时设定的绩效目标，通过定量评价和定性分析的方法，从投入、过程、产出、效益四个方面对规定项目进行了绩效自评。

绩效自评项目共20个，涉及财政资金355.38万元，其中一般公共预算支出项目20个。从绩效自评结果来看，17个项目得分超过90分，自评等级评定为一等，3个项目得分低于80分，自评等级评定为四等。

同时，按照工作要求，我局组织开展了部门整体支出绩效自评，涉及金额355.38万元，部门整体自评得分94.24分，自评等级为一等。

通过绩效自评，我们发现在财政支出项目管理中存在以下问题：一是绩效管理理念不够强，绩效目标编报质量还有待提高；二是部分项目预算编制不够科学合理、项目绩效指标设置不够具体。

下一步改进措施：一是强化绩效管理理念，提高绩效目标编报质量。根据部门职能、中长期发展规划和年度任务等，结合财政预算绩效管理的相关要求，统筹设定部门年度绩效目标，并进一步提高绩效目标的可量化性、数据的可采集性、方法的可操作性、目标的可实现性、绩效的可考核性，形成科学完整系统的部门绩效目标体系。二是进一步提高预算编制科学性和合理性。建议在编制部门支出预算时，应根据部门职能和年度任务，合理分配年度预算。针对项目支出预算，应结合项目年度任务，加强项目预算的前期调研及方案论证，科学、合理预计任务需求，并运用科学合理的方法按照费用标准测算任务和资金规模，统筹安排各项任务和经费，细化预算内容和测算依据，提高预算编制的准确性、科学性和合理性。三是加强绩效运行监控，丰富满意度调查。加强绩效运行监督管理，扩大部门履职成效。一方面强调实时跟进各项工作进程和产出，整体把握工作效率和质量。及时发现各项目中存在的实施进度缓慢、产出效益不佳的问题，分析造成问题的原因，有针对性地制定解决方案，确保各项目有序开展的同时，也有效保障部门整体绩效。另一方面强调各项目间、各实施主体间的经验交流，加强绩效运行监督管理不仅在于发现问题，也在于借鉴优秀经验。通过加强彼此经验学习，为项目进行优化调整提供新思路、新想法，提供提高项目绩效的新渠道，为项目开展、部门履职注入新动力。

第四部分　专业名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。　

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。　

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。　

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　

七、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、行政运行：反映行政单位的基本支出。

九、一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

十、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

十一、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

十二、其他审计事务支出：反映上述项目以外其他审计事务方面的支出。

十三、事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

十四、行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十五、事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

十六、公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

十七、其他扶贫支出：指其他用于扶贫方面的项目支出。

十八、住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

十九、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。