桂林市公共投资项目审计中心2022年度部门决算

目  录

第一部分：桂林市公共投资项目审计中心概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：桂林市公共投资项目审计中心2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

第三部分：桂林市公共投资项目审计中心2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：桂林市公共投资项目审计中心概况

一、本单位职责

1、审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目的预算执行、工程结算、竣工决算的审计工作。

2、负责对政府投资项目进行专项审计或审计调查。

3、指导县区投资审计业务。

4、承办市审计局交办的相关事项。

二、机构设置情况

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分：桂林市公共投资项目审计中心　2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

（此部分另附表格，详见附件：桂林市公共投资项目审计中心2022年度部门决算公开附表）

第三部分：桂林市公共投资项目审计中心2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度收入总计161.73万元。较2021年度决算数147.05万元相比，增加14.68万元，增长9.98％。收入具体情况如下。

1．一般公共预算财政拨款收入161.73万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2021度决算数增加14.68万元，增长9.98％。主要原因是经费压减。

2．上年结转和结余0.32万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加0.01万元，增长3.23％。主要原因是盈余调整。

（二）本单位2022年度总支出161.86万元。其中本年支出161.86万元，较2021年度决算数增加14.82万元，增长10.08％。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出102.13万元：主要用于审计事务支出。较2021年度决算数增加5.63万元，增长5.83％。主要原因是人员增加。

2．社会保障和就业支出29.54万元：主要用于事业单位养老支出。较2021年度决算数增加4.42万元，增长17.6％。主要原因是人员增加。

3．卫生健康支出16.92万元：主要用于事业单位医疗支出。较2021年度决算数增加3.73万元，增长28.28％。主要原因是人员增加。

4．住房保障支出13.26万元：主要用于住房公积金支出。较2021年度决算数增加1.03万元，增长8.42％。主要原因是人员增加。

5．年末结转和结余0.2万元，为本年度及以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少0.12万元，下降37.5％。主要原因是年末财政拨款资金结转结余。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

桂林市公共投资项目审计中心2022年度一般公共预算财政拨款支出161.86万元，较2021年度决算增加14.82万元，增长10.08％。其中：基本支出153.23万元，项目支出8.63万元。

桂林市公共投资项目审计中心2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为232.51万元，支出决算为161.86万元，完成年初预算的69.61％。

（一）一般公共服务支出年初预算为232.06万元，支出决算数为102.13万元，完成年初预算的44.01％，预决算差异原因为经费压减。主要用于：审计业务、事业运行支出。

（1）审计业务（项）年初预算119万元，支出决算7.63万元，完成年初预算的6.41％，预决算差异原因为经费压减，主要用于本中心开展各项审计业务支出。

（2）事业运行（项）年初预算113.06万元，支出决算94.39万元。完成年初预算的83.49％，预决算差异原因为经费压减。主要用于：本中心人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算为24.64万元，支出决算为29.54万元，完成年初预算的119.89％，预决算差异原因为人员增加。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费、残疾人就业。

1．行政事业单位养老支出（款）28.54万元

（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算15.76

万元，决算19.59万元，完成年初预算的124.3％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险。

（2）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算7.88万元，

决算8.95万元，完成年初预算的113.58％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位职业年金。

2．残疾人事业1万元

（1）残疾人就业（项）年初预算1万元，支出决算1万元。完成

年初预算的100％，主要用于缴纳残疾人保障金。

（三）卫生健康支出年初预算为13.99万元，支出决算为16.93万元，完成年初预算的121.02％。主要用于：缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险、公务员医疗补助。

（1）事业单位医疗（项）年初预算9.06万元，支出决算10.96万

元。完成年初预算的120.97％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

（2）公务员医疗补助（项）年初预算4.93万元，支出决算5.97

万元。完成年初预算的121.1％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳公务员医疗补助。

（四）住房保障支出年初预算为11.82万元，支出决算13.26万元。完成年初预算的112.18％。主要用于缴纳职工住房公积金。

1．住房改革支出（款）13.26万元

（1）住房公积金（项）年初预算11.82万元，支出决算13.26万元，完成年初预算的112.18％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳职工住房公积金。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出153.12万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出147.51万元，完成年初预算的95.56％。预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整。

（二）商品和服务支出5.61万元，完成年初预算的68.92％。预决算差异原因为经费压减。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本单位2022年度无政府性基金收支。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2022年度无国有资本经营预算收支。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.2万元，完成年初预算的18.35％，比上年减少0.87万元，主要原因为公务接待减少。其中：因公出国（境）费支出0万元；本单位公务用车保有量为0，公务用车购置及运行费支出0万元；公务接待费支出决算0.2万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行支出0万元。

（三）公务接待费支出0.2万元，完成年初预算数的18.35％，比上年减少0.87万元万元，主要原因为公务接待减少。国内公务接待批次4次，人次20人。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2022年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本单位公务用车0台，单位价值50万元以上通用设备0套，单位价值100万元以上专用设备0套。

八、预算绩效自评工作情况

我中心按照《桂林市财政局关于开展市本级2022年度部门预算项目绩效自评工作的通知》﹝市财绩效〔2023〕1号﹞要求，认真对照项目库入库时设定的绩效目标，通过定量评价和定性分析的方法，从投入、过程、产出、效益四个方面对规定项目进行了绩效自评。

绩效自评项目共3个，涉及财政资金169.83万元，其中一般公共预算支出项目3个。从绩效自评结果来看，3个项目得分都超过90分，自评等级评定为一等。

通过绩效自评，我们发现在财政支出项目管理中存在以下问题：一是绩效管理理念不够强，绩效目标编报质量还有待提高；二是部分项目预算编制不够科学合理、项目绩效指标设置不够具体。

下一步改进措施：一是强化绩效管理理念，提高绩效目标编报质量。根据部门职能、中长期发展规划和年度任务等，结合财政预算绩效管理的相关要求，统筹设定部门年度绩效目标，并进一步提高绩效目标的可量化性、数据的可采集性、方法的可操作性、目标的可实现性、绩效的可考核性，形成科学完整系统的部门绩效目标体系。二是进一步提高预算编制科学性和合理性。建议在编制部门预算时，应根据部门职能和年度任务，合理分配年度预算。针对项目支出预算，应结合项目年度任务，加强项目预算的前期调研及方案论证，科学、合理预计任务需求，并运用科学合理的方法按照费用标准测算任务和资金规模，统筹安排各项任务和经费，细化预算内容和测算依据，提高预算编制的准确性、科学性和合理性。三是加强绩效运行监控，丰富满意度调查。加强绩效运行监督管理，扩大部门履职成效。一方面强调实时跟进各项工作进程和产出，整体把握工作效率和质量。及时发现各项目中存在的实施进度缓慢、产出效益不佳的问题，分析造成问题的原因，有针对性地制定解决方案，确保各项目有序开展的同时，也有效保障部门整体绩效。另一方面强调各项目间、各实施主体间的经验交流，加强绩效运行监督管理不仅在于发现问题，也在于借鉴优秀经验。通过加强彼此经验学习，为项目进行优化调整提供新思路、新想法，提供提高项目绩效的新渠道，为项目开展、部门履职注入新动力。

第四部分　专业名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。　

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。　

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。　

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　

七、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

八、事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

九、公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

十、住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

十一、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。