桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算

目   录

第一部分：桂林市公共投资项目审计中心概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

第三部分：桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效自评工作情况。

第四部分：名词解释

第一部分：桂林市公共投资项目审计中心概况

一、本单位职责

1、审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目的预算执行、工程结算、竣工决算的审计工作。

2、负责对政府投资项目进行专项审计或审计调查。

3、指导县区投资审计业务。

4、承办市审计局交办的相关事项。

二、机构设置情况

桂林市公共投资项目审计中心。

第二部分：桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表十：预算绩效自评情况表

（此部分另附表格，详见附件：桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算公开附表）

第三部分：桂林市公共投资项目审计中心2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度收入总计305.91万元。较2022年度决算数161.73万元相比，增加144．18万元，增长89．15％。收入具体情况如下。

1．一般公共预算财政拨款收入248.46万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2022度决算数增加86.73万元，增长53.63％。主要原因是根据财政要求调整往来导致。

2．政府性基金预算财政拨款收入57.45万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加57.45万元，增长100％。主要原因是上一年度决算无政府性基金预算支出。

（二）本单位2023年度总支出305.91万元。其中本年支出305.91万元，较2022年度决算数增加144．05万元，增长89％。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出178.43万元：主要用于审计事务支出。较2022年度决算数增加76.3万元，增长74.71％。主要原因是根据财政要求调整往来导致。

2．社会保障和就业支出35.05万元：主要用于事业单位养老支出。较2022年度决算数增加5.51万元，增长18．65％。主要原因是人员变动及缴费基数调整。

3．卫生健康支出17.81万元：主要用于事业单位医疗支出。较2022年度决算数增加0.89万元，增长5.26％。主要原因是人员变动及缴费基数调整。

4．城乡社区支出57.45万元，主要用于审计业务支出。较2022年度决算数增加57.45万元，增长100％。主要原因是上一年度决算无城乡社区支出。

5．住房保障支出17.17万元：主要用于住房公积金支出。较2022年度决算数增加3.91万元，增长29.49％。主要原因是人员变动及缴费基数调整。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

桂林市公共投资项目审计中心2023年度一般公共预算财政拨款支出248.48万元，较2022年度决算增加86.6万元，增长53.5％。其中：基本支出203.95万元，项目支出44.51万元。

桂林市公共投资项目审计中心2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为200.79万元，支出决算为248.46万元，完成年初预算的123.74％。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为139.23万元，支出决算数为178.43万元，完成年初预算的128.15％，预决算差异原因为预算调整，部分项目经费从政府性基金预算调整为一般公共预算。主要用于：事业运行、其他审计事务支出支出。

1、审计事务（款）177.69万元。

（1）事业运行（项）年初预算138.33万元，支出决算134.92万元。完成年初预算的97.53％，预决算差异原因为经费压减。主要用于：本中心人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。

（2）其他审计事务支出（项）年初预算0万元，支出决算42.77万元。预决算差异原因为预算调整，将政府性基金预算42.77万元调整为一般公共预算。主要用于审计业务支出。

2、其他一般公共服务支出（款）0.74万元。

（1）其他一般公共服务支出（项）年初预算0.9万元，支出决算0.74万元。完成年初预算的82.22％，预决算差异原因为经费压减。主要用于公务接待支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为28.95万元，支出决算为35.05万元，完成年初预算的121.07％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费、残疾人就业。

1．行政事业单位养老支出（款）34.05万元

（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算19.3万元，支出决算22.7万元，完成年初预算的117.62％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险。

（2）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算9.65万元，支出决算11.35万元，完成年初预算的117.62％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳机关事业单位职业年金。

2．残疾人事业（款）1万元

（1）残疾人就业（项）年初预算1万元，支出决算1万元。完成

年初预算的100％，主要用于缴纳残疾人保障金。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为17.13万元，支出决算为17.81万元，完成年初预算的116.4％。主要用于：缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险、公务员医疗补助。

1．行政事业单位医疗（款）17.81万元

（1）事业单位医疗（项）年初预算11.1万元，支出决算12.92万元。完成年初预算的116.4％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

（2）公务员医疗补助（项）年初预算6.03万元，支出决算4.89万元。完成年初预算的81.09％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳公务员医疗补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为14.48万元，支出决算17．17万元。完成年初预算的118.58％。主要用于缴纳职工住房公积金。

1．住房改革支出（款）17．17万元

（1）住房公积金（项）年初预算14.48万元，支出决算17．17万元，完成年初预算的118.58％，预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整，主要用于缴纳职工住房公积金。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出203.95万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出192.28万元，完成年初预算的104.45％。预决算差异原因为人员变动及缴费基数调整。

（二）商品和服务支出11.67万元，完成年初预算的78.85％。预决算差异原因为经费压减。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

桂林市公共投资项目审计中心2023年度政府性基金支出57.45万元，较2022年度决算增加57.45万元，增长100％。其中：项目支出57.45万元。

桂林市公共投资项目审计中心2023年度政府性基金支出年初预算为103.1万元，支出决算为57.45万元，完成年初预算的55.72％。

（一）城乡社区支出（类）年初预算为103.1万元，支出决算数为57.45万元，完成年初预算的55.72％，预决算差异原因为预算调整，部分项目经费由政府性基金预算调整为一般公共预算。主要用于审计业务开展支出。

1、国有土地使用权出让收入安排的支出（款）57.45万元

（1）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）年初预算103.1万元，支出决算57.45万元。完成年初预算的55.72％，预决算差异原因为预算调整，部分项目经费由政府性基金预算调整为一般公共预算。主要用于审计业务开展支出。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2023年度无国有资本经营预算收支。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0．97万元，完成年初预算的85.09％，比上年增加0.77万元，主要原因为本年度公务接待有所增加。其中：因公出国（境）费支出0万元；本单位公务用车保有量为0，公务用车购置及运行费支出0万元；公务接待费支出决算0．97万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行支出0万元。

（三）公务接待费支出0．97万元，完成年初预算数的85.09％，比上年增加0.77万元，主要原因为本年度公务接待批次有所增加。国内公务接待批次11次，人次77人。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位公务用车0台，单位价值50万元以上通用设备0套，单位价值100万元以上专用设备0套。

八、预算绩效自评工作情况

（一）绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度3个项目支出开展绩效目标编制申报、绩效自评等绩效管理工作，涉及财政资金101.96万元。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

1．项目绩效自评总体情况。

我中心按照《桂林市财政局关于开展市本级预算绩效自评工作的通知》（市财绩效〔2024〕3号）要求，认真对照项目库入库时设定的绩效目标，通过定量评价和定性分析的方法，从投入、过程、产出、效益四个方面对规定项目进行了绩效自评。

绩效自评项目共3个，涉及财政资金101.96万元，占项目支出总额100％。3个项目全部评为一等，占项目总数比例100％。

2．部分重点项目绩效自评情况。

“委托中介机构协审经费”项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为97.99分，评级为一等，项目执行数为94.92万元。项目绩效目标完成情况：

组织完成2023年度桂林市调整西二环路延长线工程2022—2023年跟踪审计、桂林市系统化全域推进海绵城市建设项目第一次专项审计调查等投资审计项目5个，项目涉及总投资约82.50亿元，发现23类87个问题，涉及问题金额约12.74亿元。推动相关单位建立完善制度2项，有力规范项目建设行为，推动项目加快建设，提升政府投资绩效，持续深化公共投资领域监督力度，为全市经济社会高质量发展提供坚强的审计保障。

第四部分　专业名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。　

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。　

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。　

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　

七、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

八、事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

九、公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

十、住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

十一、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。